MENU
RentelastenHet renteschema hieronder geeft inzicht in de rentebaten, de rentelasten en de verdeling ervan. Onder het schema lichten we de verschillende onderdelen uit dat schema toe.
Renteschema (bedragen in €) | Begroot | Werkelijk |
|---|---|---|
De externe rentelasten over de korte en lange financiering | 722.969 | 716.593 |
af: De externe rentebaten | 79.623 | 50.706 |
Totaal toe te rekenen externe rente | 643.346 | 665.887 |
af: De rente die aan de grondenexploitatie moet worden doorberekend | ||
af: De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | ||
Saldo aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 643.346 | 665.887 |
bij: Rente over eigen vermogen | ||
bij: Rente over voorzieningen | 63.168 | 63.168 |
De aan taakvelden toe te rekenen rente | 706.514 | 729.055 |
De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente | 740.816 | 667.457 |
Renteresultaat op het taakveld treasury (voordelig) | 34.302 | -61.598 |
Rentelasten
We hebben op de lopende lening € 697.000 rente vergoed. Het gemiddelde rentepercentage op de aangetrokken leningen bedraagt 4,5%. Het verloop van de leningportefeuille en de restant looptijd geven we weer in de toelichting op de balans (3.3.3). De overige lasten over beheerkosten van uitgeleende gelden door het SVn.
Rentebaten
De baten komen uit de personeelshypotheken, verstrekte leningen aan verbonden partijen en leningen voor de volkshuisvesting (zoals starters- duurzaamheid- en toekomstbestendig wonen leningen) die we in het verleden afsloten. De overtollige liquide middelen, die wij verplicht onderbrengen bij de rijksoverheid (schatkistbankieren), brengen ons niets op met de huidige rentestand.
Rente over eigen vermogen en voorzieningen
Aan de voorziening afkoopsommen onderhoud graven voegden we € 63.000 toe. De afkoopsommen voor onderhoud van graven berekenen we door de (toekomstige) jaarlijks verschuldigde bijdragen uit te drukken in een bedrag op het moment van afkoop. Hiervoor rekenen we met een percentage van 3%. Aan de voorziening, waarin de afkoopsmommen worden gestort, voegen wij ook 3% rente toe. Dit doen we om de jaarlijks vrijval (bijdrage aan de exploitatie) gelijk te laten lopen met het dat geldende (berekende) tarief.
Renteverdeling
Op basis van de investeringen binnen de diverse taakvelden rekenen we de rentelasten toe aan die taakvelden. Hiervoor hanteerden we in 2020 een vast percentage van 1,1%. De te veel of te weinig aan verdeelde rente (renteresultaat) verantwoorden we in de rekening van baten en lasten. Ook is het resultaat terug te vinden in het overzicht van algemene dekkingsmiddelen (3.4.2).